銷售發(fā)票已入帳,現(xiàn)在客戶退回發(fā)票,憑證該怎么做?

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《補充通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機關(guān)備案。

如果開具的發(fā)票已經(jīng)入賬了，但是現(xiàn)在對方要求退款，那你只能開具紅字發(fā)票，把前期的發(fā)票沖銷掉，然后再入正確的賬。

如果開具的普通發(fā)票。退回當(dāng)月可以開一張紅字發(fā)票入賬，并且將原藍(lán)字發(fā)票貼在紅字發(fā)票的存根聯(lián)后為憑，待今后稅務(wù)查賬時以此沖減收入的憑證；建議將本月實際收入全額記賬，再單獨記一行紅字，摘要注明該發(fā)票的當(dāng)初入賬月份、憑證號；便于稅務(wù)查賬時方便，自己也明晰。

發(fā)票已入賬，現(xiàn)開票方要求退回可以要求對方先將已付金額的發(fā)票開來，再將發(fā)票抽出還給對方，余額用紅字憑證沖回。發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

如果是在開票的當(dāng)月退回，需先做作廢處理，然后再重新開。

...負(fù)數(shù)發(fā)票一張開正數(shù)發(fā)票一張。在七月申報表時,發(fā)票的份數(shù)是...

抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日)，將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。

使用場景舉例：假設(shè)某公司購買了一批原材料并開具了正數(shù)發(fā)票，但后來由于質(zhì)量問題需要退貨。這時，賣方會開具一張負(fù)數(shù)發(fā)票來沖減之前的正數(shù)交易金額。通過這種方式，雙方的賬目可以得到及時調(diào)整，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

紅字發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票在本質(zhì)上是一致的。只是由于實行電腦開票后，紅字無法體現(xiàn)，才有負(fù)數(shù)發(fā)票之說。詳細(xì)規(guī)定 1）跨月不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

如果本月沒有銷項，只需要打之一張專用發(fā)票統(tǒng)計表。其他四項視有無發(fā)生業(yè)務(wù)而定，因為專用發(fā)票統(tǒng)計表上已經(jīng)顯示了正數(shù)發(fā)票是幾張，負(fù)數(shù)發(fā)票是幾張，以及正廢和負(fù)廢的張數(shù)，凡是顯示為零的，均可以不打。打印份數(shù)是一式二份，一份交稅務(wù)局，一份留存?zhèn)洳?。蓋公章即可。